상여·성과급·퇴직위로금을 연금저축·IRP로 묶어 노후자금으로 고정하는 3단계 전략과 실제 분배법을 알기 쉽게 소개합니다. 연말정산·퇴직소득세 포인트까지 정리!
목차
서론｜‘큰돈’은 사라지기 쉽다. 그래서 미리 잠가야 한다
상여·성과급·퇴직위로금처럼 1회성 소득은 기분 좋은 보상이지만, 계획 없이 두면 생활비로 섞여 사라집니다. 해결책은 간단합니다. 들어오는 즉시 연금저축·IRP(개인형퇴직연금) 같은 세제혜택 계좌로 잠그는 자동 규칙을 만드는 것. 이렇게 하면 ①현재의 세액공제(연금저축 600만+퇴직연금 합산 900만 한도)와 ②과세이연(투자수익 과세를 55세 이후로 연기), ③연금 수령 시 유리한 세율까지 노릴 수 있습니다.
이 글은 ‘한 번 들어온 돈’을 ‘평생 월급’으로 바꾸는 3단계 전략을 실전 체크리스트·표·차트와 함께 제공합니다.
본론 1｜1단계: ‘세제 우선순위’로 즉시 분배(입금 T일)
목표: 들어온 날에 바로 비율 규칙을 적용해 노후계좌로 잠급니다.
1) 분배 원칙(샘플 규칙 60·20·20)
- 60% → 연금계좌: 연금저축·IRP로 자동이체(연간 한도 체크).
- 20% → 부채·세금/보험: 고금리 부채 상환, 연말정산 추가납부·건보 등 계절성 지출 예치.
- 20% → 기쁨 소비/예비자금: 한도형 소비로 ‘수고비’를 유지.
2) 한도·공제 핵심(2025년 기준)
- 연금저축 납입 한도 연 600만원, 연금저축+퇴직연금 합산 한도 연 900만원까지 세액공제. 과세표준 구간에 따라 공제율 13.2% 또는 16.5% 적용.
- ISA 만기금을 연금계좌로 전환하면 전환액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제 특례가 있음.
3) ‘퇴직위로금/퇴직급여’ 유의점
- **퇴직급여(퇴직연금/퇴직금)**는 IRP로 이체 후 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%(11년 차 이후 60%) 수준으로 과세(연금소득세 3.3~5.5%)되어 일시수령보다 유리할 수 있습니다.
- **퇴직위로금(합의금)**은 사유·지급형태에 따라 퇴직소득 또는 **기타소득(22%)**으로 과세가 달라질 수 있으니, 계약서 표기와 세목 확인이 필수입니다.
체크: ‘얼마를 남겼나’보다 ‘먼저 잠갔나’를 확인하세요. 상여·성과급·퇴직위로금은 입금 당일 분배가 승부입니다.
본론 2｜2단계: ‘계정 안’에서 굴리는 규칙(자산배분·리밸런싱)
목표: 연금계좌에 들어온 돈이 장기 복리를 타게 운용 규칙을 고정합니다.
1) 자산배분 기본(예시)
- 20대·초보: 주식형 70~80 / 채권·현금 20~30
- 30대: 주식형 60~70 / 채권·대체 30~40
- 40대 이상: 주식형 40~60 / 채권·대체 40~60
리스크 허용도에 맞춰 ±10%p 조정.
2) 리밸런싱 룰
- 캘린더형: 반기 1회 비율 복귀(±5%p 괴리 시).
- 밴드형: 목표비중에서 벗어나면 자동매수/매도.
- 자동매수: 월급날 소액 적립을 유지해 평균단가 낮추기.
3) 연금계좌 ‘인출 순서’ 이해하기(세금 최소화)
- 연금계좌에서 일부 인출 시 ①비공제 납입금 → ②회사부담금(퇴직소득 이연분) → ③공제 납입금·운용수익 순서로 본 것으로 보아 과세합니다. 손실 발생 시에는 반대 순서로 차감. (소득령 §40의3)
→ 요점: 가능하면 연금 개시 후 계획적으로 인출해야 세제상 유리합니다.
본론 3｜3단계: ‘인출’까지 설계(세율·시점·방법)
목표: 지금의 절세가 연금 수령기에도 유지되도록 출구를 설계합니다.
1) 세율 구조 이해
- 퇴직금 일시수령: 근속연수·공제 적용 후 퇴직소득세로 과세(국세청 계산식 참고).
- IRP로 이체 후 연금수령: 퇴직소득세의 70%(연금개시 11년 차부터 60%) 수준의 연금소득세(3.3~5.5%) 원천징수 → 장기수령이 유리.
2) 인출 방식 설계
- 10년 이상 분할 수령을 기본값으로(세율 경감, 위험 분산).
- 부득이한 중도해지/일시인출은 연금저축의 경우 기타소득세 16.5% 부담 가능 → 마지막 수단으로만.
3) 타이밍 팁
- 연말정산: 연금저축·IRP 납입액은 해당 연도의 세액공제 대상. 연말 일시납보다 상·하반기 분할 납입이 리스크 분산에 유리.
시나리오｜보너스·성과급·퇴직위로금 ‘3단계 잠금’ 예시
A. 성과급 300만원(직장인)
- T일 분배: 60%(180만) 연금저축/IRP, 20%(60만) 세금·보험 예치, 20%(60만) 기쁨소비.
- 계정 내 운용: 70/30(주식/채권) 목표, 반기 리밸런싱.
- 인출 설계: 55세 이후 10년 이상 분할.
B. 상여 500만원(맞벌이, 대출 보유)
- T일 분배: 40% IRP(200만), 20% 연금저축(100만), 20% 고금리 카드론 상환(100만), 20% 여행 예산(100만).
- 계정 내 운용: 60/40 배분, 월급날 적립 연동.
- 인출 설계: 세대 합산 연금소득 고려해 부부 분산 수령.
C. 퇴직위로금 1,200만원(이직)
- 세목 점검:
- ‘퇴직사유로 지급된 금액’이면 퇴직소득으로 보아 IRP 이체+연금수령이 유리할 수 있음.
- ‘합의금·사례금’ 성격이면 **기타소득(22%)**로 과세될 수 있으니 계약서 문구 확인.
- T일 분배: IRP로 전액 이체(세제상 유리), 비공제분 발생 시 비상금 보강.
- 인출 설계: 연금소득세 3.3~5.5% 구간을 목표로 10~15년 분할.
표·차트 요약
[표1] 1회성 소득 ‘3단계 잠금’ 체크리스트
| 단계 | 핵심 액션 | 도구/포인트 |
| 1단계: 입금 당일 | 60·20·20 분배 규칙 실행 | 연금저축·IRP 자동이체, 세금/보험 예치, 기쁨 소비 한도 |
| 2단계: 계정 내 운용 | 자산배분·리밸런싱 | 70/30→60/40→50/50, 반기 리밸런싱 |
| 3단계: 인출 설계 | 10년+ 분할·세율 관리 | IRP 연금수령(퇴직소득세 70%/11년차 60%), 중도해지 금지 |
[표2] 세제 핵심 요약(2025)
| 항목 | 내용 |
| 연금저축 한도 | 연 600만원 세액공제(13.2%/16.5%) |
| 연금저축+퇴직연금 합산 | 연 900만원까지 세액공제 |
| ISA→연금 전환 | 전환액 10% 추가공제(최대 300만원) 특례 |
| IRP 연금수령 | 퇴직소득세의 70%(11년차 60%) 세율 적용, 실무상 3.3~5.5% 원천징수 |
| 연금저축 중도해지 | 적립금의 16.5% 기타소득세(원천) |
[차트] 보너스 분배(예시 60·20·20)
FAQ 6선
Q1. 연금저축과 IRP 중 어디에 먼저 넣을까요?
A. 직장인이라면 IRP에 우선 납입해 퇴직금 이체·연금 수령의 유리한 세율을 같이 준비하고, 남는 한도는 연금저축으로 보완하는 조합을 많이 씁니다. 합산 세액공제 한도는 연 900만원입니다.
Q2. 중도 인출하면 어떻게 되나요?
A. 연금저축은 원칙적으로 **기타소득세 16.5%**가 원천징수됩니다. IRP도 ‘사유 외 인출’은 불이익이 큽니다. 가능하면 비상금 계정을 따로 둬 연금계좌는 건드리지 마세요.
Q3. 퇴직위로금은 무조건 IRP로 옮기는 게 좋나요?
A. ‘퇴직소득’으로 인정되는 급여라면 IRP 이체 후 연금수령이 유리할 수 있습니다. 다만 합의금(기타소득 22%) 유형이면 절세효과가 다를 수 있으므로 지급 사유·계약서 문구를 반드시 확인하세요.
Q4. 연금으로 받을 때 세율이 낮아지는 근거는요?
A. IRP로 이체해 연금으로 수령하면 **퇴직소득세의 70%(11년차 60%)**에 해당하는 세율로 과세(3.3~5.5%)합니다.
Q5. 인출 순서가 과세에 영향을 준다는데요?
A. 네. 일부 인출 시 비공제 납입금→퇴직소득 이연분→공제 납입금·운용수익 순서로 본다는 규정이 있어, 세제상 유리하도록 설계돼 있습니다(소득령 §40의3).
Q6. 숫자가 해마다 바뀌면 어떻게 확인하죠?
A. 국세청 홈택스·기재부 공고, 금융사 공지를 확인하세요. 본문 핵심 수치는 2025년 공개 자료를 바탕으로 했습니다.
결론｜큰돈을 ‘평생 월급’으로 바꾸는 가장 단순한 방법
상여·성과급·퇴직위로금은 감정이 앞서기 쉬운 돈입니다. 그러나 입금 당일 비율 분배(1단계) → 계정 안 자산배분·리밸런싱(2단계) → **연금 수령 설계(3단계)**만 지키면, 한 번 들어온 돈이 노후의 현금흐름으로 변합니다.
- 연금저축 600 + 연금계좌 합산 900 한도의 세액공제,
- **IRP 연금과세 70%(11년차 60%)**의 장기 우대세율,
- 인출 순서 규정을 활용한 세금 최소화
이 세 가지 축을 여러분의 자동이체 규칙에 연결하세요. 다음 보너스가 들어오는 날, 노후를 위한 ‘평생 월급’이 시작됩니다.
